上海新闻 上海财税新闻 工商行业新闻 注册公司常见问题解答 注册公司法律法规 注册公司工具常识 公司企业变更 公司企业注销 特种行业审批流程
您的位置:网站首页 > 合资公司 > 文章正文

证券公司行政清理工作

作者:誉胜商务 来源:注册公司代理网 日期:2013-1-14 人气:

证券公司行政清理是一项全新的综合性业务,这项工作涉及面广、专业性及系统性强、工作内容繁杂并具有较高的政治和社会敏感性,无论是对中国证监会还是对直接承担相关工作的其他政府部门及各类中介机构而言,都是很大的挑战。从2005年初证监会在全国范围内正式启动大规模的高风险证券公司风险处置工作起,至2007年底全面收口的三年时间里,经过各托管、行政清理机构的实践与探索,对于高风险证券公司退市及行政清理机制,已积累了一些比较成功的经验,并形成了系统化的业务流程。2008年4月23日《证券公司风险处置条例》的颁布,应归属于对过去三年来已建立的证券公司行政清理工作机制及工作内容的阶段性总结和法律层面上的系统性确认。

笔者有幸作为证监会委任的某证券公司行政清理组负责人,在证监会的直接领导下,自2005年8月底至2007年末的近两年半时间里,全面系统地参与了该证券公司的行政清理工作,现抛砖引玉,将工作中的若干心得与体会与大家分享交流。

(一)证券公司行政清理的性质及基本工作流程

根据《证券公司风险处置条例》第二十一条的规定,证监会撤销具备撤销条件的高风险证券公司时,应当做出撤销决定,并按照规定程序选择律师事务所、会计师事务所等专业机构成立行政清理组,对该证券公司进行行政清理。可见,在证券公司行政清理中,行政清理组是由行政机关组织成立的,其权力来自于行政机关的授权或委托,其行为性质应属行政行为的范畴,不同于司法破产中由法院指定破产管理人进行破产清算或公司自行解散中由股东(或其他主体)组织成立清算组进行清算,这一特征亦是行政清理组这一称谓冠以“行政”二字的原因之所在。

此外,由于证券公司自身所具有的种种特殊性,使得证券公司因被证监会撤销而进行的行政清理程序远比一般公司的清算程序复杂。从法律意义上而言,一般公司的清算主要是为了有效保全公司资产,平等保护全体债权人的利益,而证券公司的行政清理除具有保全公司资产、保护债权人利益的目的外,还涉及到广大证券投资者的切身利益,并同金融市场的安全及社会秩序的稳定息息相关,具有较大的敏感性与特殊性,因此,在证券公司的行政清理工作中存在着很多与普通公司清算不同的做法。例如,为了在撤销证券公司的同时及时防范和化解社会风险和金融风险,在证券公司行政清理期间,证券公司所属各营业部的正常经营是不能中断的,因此监管部门一般同时按照规定程序选择其他证券公司对被撤销的证券公司各营业部实施托管经营 。又如,鉴于行政清理工作的敏感性与特殊性,被撤销证券公司的股东不得自行组织清算,亦不得参与行政清理工作 。

《证券公司风险处置条例》第二十二条通过对行政清理组职权的规定界定了证券公司行政清理的主要工作内容,即:管理证券公司的财产、印章和账簿、文书等资料;清理账户,核实资产负债有关情况,对符合国家规定的债权进行登记;协助甄别确认、收购符合国家规定的债权;协助证券投资者保护基金管理机构弥补客户的交易结算资金;按照客户自愿的原则安置客户;转让证券类资产等。

根据实践经验,笔者从具体操作层面将证券公司的行政清理工作总结为如下三个阶段:第一阶段为行政清理的初期工作,这一阶段的工作内容主要包括三个方面,即资产清查、账户清理和债权登记,这三项工作是证券公司行政清理的基础性工作,也是顺利开展下一阶段工作的前置条件;第二阶段为行政清理的中期工作,这一阶段的工作内容主要包括五个方面,即证券类资产处置、客户交易结算资金缺口弥补、个人债权甄别及收购、对外债权清收及员工安置;第三阶段为行政清理的收尾工作,这一阶段的工作内容主要是完成行政清理程序向司法破产程序的过渡。上述各阶段工作的逻辑关系如下图所示:

(二)证券公司行政清理工作中若干应重点关注的问题

1、账户清理

账户清理是证券公司行政清理中的一项重要的基础性工作,主要工作内容是对被处置证券公司的所有证券账户及相关业务资料进行全面核查与清理,其主要目的是确定客户交易结算资金状况,为被处置证券公司客户交易结算资金缺口弥补工作及交易结算资金第三方存管工作提供基础性依据,同时避免可能发生的账户资产转移风险。

为规范各托管清算机构进行全面账户清理工作,证监会发布了一系列指导性文件作,这些文件对账户清理工作的程序、标准、要求、分工及分类处理措施均作出了比较明确的规定 。各托管清算机构依据这些规范性文件的规定,结合具体清算工作及被处置证券公司的实际情况,分别制定了各自的账户清理方案,并予以实施。

根据上述文件的规定,账户清理工作一般以高风险证券公司被处置日(即托管清算日)作为清理基准日,清理范围涵盖被处置证券公司的系统内账户、系统外账户、客户交易结算资金存款账户及结算备付金账户,主要工作流程包括数据整理、甄别确认、重点核查及账户规范等环节。根据《证券公司风险处置条例》第二十七条的规定,在账户清理工作完成后,行政清理组清理被撤销证券公司账户的结果,应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计,并报证监会认定。

尽管从理论上而言,账户清理工作目前已有比较成熟的工作流程,但该项工作的具体实施过程却远比理论复杂。由于账户清理工作内容庞杂、专业性强、人员需求量大,对于律师事务所而言,仅依靠自己的力量是很难完成该项工作的,因此,在律师事务所主导证券公司行政清理项目的情况下,应多依靠托管方及会计师事务所的力量,相互配合,共同完成该项工作。

此外,为增强账户定性工作的准确性,对于某些在定性过程中存有疑问的账户,有必要与相应客户进行联系,要求客户对账户的详细情况进行说明,并认真听取客户对该账户定性的意见或对某些问题的申辩,同时还应尽可能的查询多方面资料,在此基础上最终确定账户的性质。

2、债权登记及个人债权甄别确认

行政清理期间的债权登记工作主要有两方面的目的:第一,收集对被处置证券公司的个人债权资料,为个人债甄别确认及收购工作奠定基础;第二,核实被处置证券公司对外负债的情况,为破产案件受理法院了解被处置证券公司的对外负债提供参考依据。其中,前者是债权登记工作的主要目的,从一定意义上而言,行政清理期间的债权登记工作实际上是个人债权收购工作的一个环节。

行政清理期间债权登记的基本程序及要求在四部委(中国人民银行、财政部、银监会、证监会)联合发布的几个规章中进行了规定 。在实际操作中,各托管清理机构主要是在上述文件的指引下,参照司法破产中的债权登记程序制定具体的债权登记方案。行政清理组可根据实际情况确定债权登记的开始时间及安排债权登记的具体地点和经办人员,但应采取必要措施将债权登记工作和营业部的正常经营作适当隔离,以避免债权登记对营业部的正常经营产生影响。同时,行政清理组还应在正式开展债权登记工作前,预先做好经办人员的业务培训工作及登记所需资料(如登记公告、空白登记表格、登记数据统计表等)的准备工作,并在登记期间做好对债权人的解释工作。另外,考虑到在债权登记过程中可能会有突发事件发生,提前做好安全工作预案也是很有必要的。

读完这篇文章后,您心情如何?
0
0
0
0
0
0
0
0
本文网址:
栏目导航
最近更新
热门排行
相关阅读
  • 没有资料

    公司总部: 
    在线联系:

    联系电话:021-31009725
    传真:021-63531239*8004
    邮箱:yushenggs@163.com
    地址:上海市静安区长安路1138号华东大夏14楼
    交通:上海火车站南广场(地铁1、3、4号线3号口)
    ------------------------------------------------

    宝山分部:021-66395991 021-66395992
    浦东分部:021-58407023 021-58407025
    虹口分部:021-31268211 021-60821026
    奉贤分部:021-51870500 021-63531239
    徐汇区分部:021-31262231 021-33683705 021-33683528
    自贸区分部:021-50192667 021-50192668 021-50192669

    ------------------------------------------------